Účetnictví
Systém PREMIER je plně kontinuální, což pro Vás znamená maximální komfort a pouze několik potřebných operací.
 Pro soustavu podvojného účetnictví i daňové evidence:
Pokud Vaše fiskální období nezačíná 1.1., tak nyní tento bod vynechejte.
- Ve správci - Globální předvolby - nastavíte aktuální rok na 2012.
- Totéž provedete v uživatelských předvolbách, které mají větší prioritu. Každý uživatel v síti může pracovat v různých letech. Pokud bude údaj v uživatelských předvolbách prázdný, bude se přebírat z globálních předvoleb. Můžete se přepínat tam a zpět dle potřeby.
Pro soustavu podvojného účetnictví:
Pokud Vaše fiskální období nezačíná 1.1., tak nyní tento bod rovněž vynechejte.
- V účetnictví-osnova,…-počáteční rozvaha necháte automaticky založit účet
701. Při zakládání Vás program rovněž vyzve ke kopii účtové osnovy z
minulého roku. Nevyzve-li vás systém automaticky, stiskněte tlačítko
"Automatické založení..."
Počáteční rozvaha se zakládá, i když ještě nemáte zpracován minulý rok. Založíte si vlastně předběžnou rozvahu, kterou můžete dle uvážení kdykoliv aktualizovat (týdně, po auditu,…). Předběžná rozvaha se tvoří převážně kvůli finančním účtům a nemusí se ani rovnat aktiva a pasiva.
Postup při změně sazeb DPH v programu PREMIER
Od 01.01.2012 se zvyšuje snížená sazba DPH z 10 % na 14 %. Přechod na novou sazbu probíhá ve verzi X4.1 plně automaticky. Program se rozhodne dle zadaného data uskutečnění zdanitelného plnění popř. dle data vystavení u skladových dokladů. Jediné co musíte provést je v novém roce aktualizovat ceník ve skladě. Funkce se nachází v modulu sklad-skladové karty-horní nabídka: Hromadná změna sazby DPH... Zde si můžete vybrat i způsob výpočtu (změnit částku DPH nebo zachovat prodejní cenu s DPH a změnit základ…) Pokud používáte šablony vydaných / přijatých faktur je postup obdobný, funkce se rovněž nachází v horní nabídce šablon - šablony…
V kódech DPH přibyly dva nové kódy a to:
89 - Přijatá: stará sazba 10 %
99 - USKUTEČNĚNÁ: Stará sazba 10 %
Pokud někdo tyto kódy již používá pro jiné účely, můžete si je vytvořit dle vlastního uvážení pomocí funkce v seznamu kódů DPH - Načíst ze vzorů.
Tyto kódy slouží např. pro dobropisy vystavené v roce 2012, ale týkajících se plnění z roku 2011. Dále i pro finální faktury, na kterých byla odpočítávána předplatba (záloha s DPH) vzniklá před 01.01.2012. Dále pak dle novely DPH taky doklady s DUZP roku 2011, ale obdržené až v roce 2012.
DPH – přenesení daňové povinnosti
Postup při pořizování dokladů a vykazování u režimu přenesení daňové povinnosti (stavební a montážní práce, šrot,...) naleznete v samostatném návodu zde  .
Pohledávky / Závazky v cizí měně (pouze soustava PÚ)
Přecenit pohledávky a závazky v cizí měně se doporučuje ihned, než budou realizovány jejich platby došlé/odeslané v r. 2012! Přecenění se provádí automaticky na povel v modulu: "Odběratelé - přecenění pohledávek" nebo "Dodavatelé - přecenění závazků".
K účtu 431 (pouze soustava PÚ)
Program Vám automaticky navrhne v počáteční rozvaze hodnotu účtu 431 (hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení). Jelikož tento účet nemá číslo řádku v rozvaze, bude rozvaha do doby přeúčtování zkreslená. Do doby než rozhodne valná hromada o hospodářském výsledku se nabízejí tyto možnosti:
- Ihned převedeme zůstatek na účet 428 (nerozdělený zisk) nebo 429 (neuhrazená ztráta...). Toto používá většina firem
- Je-li firma individuální podnikatel, převede se zůstatek na účet 491
- Pokud se striktně čeká na rozhodnutí valné hromady (firma nechce ihned účtovat na účty 428, 429), nezbývá než si v účtové osnově založit analytický účet např. 431.900 HV ve schvalovacím řízení - nerozdělený zisk a vybrat číslo řádku v pasivech shodné s účtem 428 tj. ř. 82. Pak provést přeúčtování z původního účtu 431. (Přeúčtování na jiný analytický účet je nutné z důvodu správného sestavení rozvahy. Účet 431 z počáteční rozvahy nesmí mít přiřazeno číslo řádku z rozvahy).
Doporučená uzávěrka skladu
Zde popíšeme, co všechno je potřeba zkontrolovat a provést před uzávěrkou skladu.
Samozřejmě, že je jedním za základních nástrojů uzavírání skladu je inventura, ovšem nyní se spíše zaměříme na kontrolní mechanismy a funkce, které prověří správnost ocenění zůstatků skladových zásob a správné zaúčtování skladu.
Uživatelé se často dopouštějí při pořizování chyb (i z důvodu větší volnosti systému, např. povolení výdeje do záporu), které mohou být příčinnou špatného ocenění zásob, vzniku rozdílů v účetnictví a s tím související chybná tvorba nákladů, což má mít v konečném důsledku vliv na tvorbu hospodářského výsledku. Funkce pro řádné ocenění skladových zásob:
- Kontrolní propočet ( Sklad -> Kontroly účtování -> Kontrolní propočet )
Vzhledem k tomu, že program PREMIER systém umožňuje zpětné změny na již pořízených dokladech, mnoho uživatelů využívá této přednosti, nicméně pro řádné promítnutí těchto změn do celého systému je nezbytné spustit funkci "Kontrolního propočtu". Tato funkce automaticky promítne do systému všechny změny a podle těchto změn dopočítá do výdejek správnou skladovou cenu. Zejména při opravách množství a ceny na příjemkách a výdejkách, či změnách datumu na příjmech a výdajích skladových zásob.
- Zjištění záporných zůstatků ( Sklad -> Kontroly účtování -> Auditor skladu -> Prověřit záporné zůstatky )
Před uzávěrkou skladu je nutné spustit tuto funkci, která prověří, zda se na skladových kartách nevyskytuje v časové posloupnosti příjmů a výdejů záporný zůstatek, které vznikají především zpětnou změnou datumu příjemek, či výdejek a to i u uživatelů, kteří mají zakázán výdej do záporu. Funkce automaticky ukáže datum, kdy na skladové kartě vznikl záporný zůstatek. Při zjištění záporných zůstatků je nutné změnit datum příjemky či výdejky takovým způsobem, aby byl záporný zůstatek odstraněn. Po těchto operacích je nezbytné spustit "Kontrolní propočet."
V současné době již program obsahuje automatický mechanismus, který upozorňuje uživatele při změně datumu příjemky/výdejky na možný výskyt záporného zůstatku na skladové kartě (verze 10.5).
- Kontrola správnosti zůstatků ( Sklad -> Kontroly účtování -> Auditor skladu -> Překontrolovat správnost ocenění zůstatků na skladě )
Tato kontrolní funkce se používá především ve chvíli, kdy uživatel zjistí, že v sestavě zůstatků na skladě, mají některé karty s nulovým množstvím ocenění. Toto ocenění nulových zůstatků na skladě může vzniknout pořizováním příjemek se záporným množstvím. Zrušení ocenění nulových zůstatků zajistí vytvoření korekční příjemky (viz. obr. níže).
- Porovnat převody mezi sklady ( Sklad - Kontroly účtování -> Auditor skladu -> Porovnat převody mezi sklady )
Tato funkce prověří kontinuitu převodů mezi sklady. Tato kontinuita se může narušit např. změnou ocenění příjemky, ze které je vyskladňováno na jiný sklad. Kontrolní propočet dopočítá do převodní výdejky správnou skladovou cenu, dle této změny, ovšem nepromítne ji již do převodní příjemky, která je s touto výdejkou provázána. Tuto možnost zajistí funkce "Automaticky opravit", která se nachází v detailech rozdílů převodů mezi sklady.
|
